為進一步規(guī)范九江市第三中學財政資金管理，強化支出責任，提高我校財政資金的使用效益，建立科學、合理的預算績效評價管理體系，根據(jù)《九江市財政局關于印發(fā)<2023年度市直單位預算績效管理工作考核評分細則>的通知》(九財績[2023]5號)文件要求，我校于2023年12月組織力量對本校的部門預算績效管理進行了績效評價，本次評價遵循“科學規(guī)范、公正公開、分類管理、績效相關”的原則，運用科學、合理的績效評價方法，對本校2023年預算績效進行客觀、公正的評價?，F(xiàn)將情況報告如下：

一、預算績效管理工作整體開展情況

2023年度年初計劃及重點工作目標符合上級總體經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃及職責，體現(xiàn)當年重點工作，資金投入相匹配。學校建立了各項財務管理制度，相關管理制度合法、合規(guī)、完整，相關管理制度得到有效執(zhí)行，支出資金符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批過程和手續(xù)，資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。根據(jù)今年預算績效管理考核細則要求，九江市第三中學2023年度預算績效目標基本完成，預算績效管理自評為優(yōu)秀。

二、對評分表中每項自評得分的說明及相關佐證材料

（一）事前績效評估

2023 年度學校開展事前績效評估工作情況：

我校明確預算績效管理職責、主要任務、健全預算績效全覆蓋管理體系等相關要求，項目庫共建有34個項目，實為33個（甘棠校區(qū)體育館運動地板100萬因建項目庫經(jīng)辦人手誤填錯不能修改且已終審故后重新建立一個），金額為4005.79萬元，其中包括采購項目共8個，金額為635萬，采購項目當年實施的有5個，金額為147萬元。（新校區(qū)三期采購薦目因職大未交付于我校，故當年未能立項），已做事前績效評估項目共24個，（其中100萬以上項目7個：新校區(qū)三期改造3個項目2261萬元，因23年職大未交付于我校，故未完成立項，故23年未開展進行，一個是江三中現(xiàn)代教育技術裝備類采購300萬元因財政未撥付資金故未能進行采購，一個是23年義教保障經(jīng)費為263.56萬元，另一個是甘棠校區(qū)體育館運動地板100萬元，（其中有另一個重復名稱的甘棠校區(qū)體育館地板100萬因建立項目庫經(jīng)辦人手誤填錯內(nèi)容無法修改且已終審，故重新錄入提交，最后一個是23年課后服務費460萬元）。通過在內(nèi)部的微信群及時發(fā)布預算績效管理政策、文件，強化預算績效管理內(nèi)容學習交流，讓預算績效管理理念深入人心。2023年度學校開展的事前績效評估工作提質增效。

1.質量控制

事前績效評估符合基本要求，事前績效評估各項評估內(nèi)容明確，相關數(shù)據(jù)齊全、標準明確；評估結論客觀合理。

2.范圍和規(guī)模

事前績效評估各項評估內(nèi)容明確，相關數(shù)據(jù)齊全、標準明確，評估結論客觀合理。舉例說明（100萬以上項目）：

三中義務教育經(jīng)費保障機制改革資金轉移支付

2023年度事前績效評估報告

（參考提綱）

一、 績效目標分解下達情況

根據(jù)《九江市財政局 九江市教育局關于下達2023年1-12月市直學校義務教育經(jīng)費保障機制改革資金的通知》（九財教指﹝2023年）4號和（2023年）18號文件精神，2023年九江市第三中學義務教育經(jīng)費保障機制改革資金中央、省財政資金233.07萬元，市財政資金30.49萬元，合計263.56萬元。其中258.31萬元公用經(jīng)費用于日常工作，5.25萬元用于非寄宿生困難學生生活補助。

二、績效目標完成情況分析

（一）、資金投入情況分析

1、項目資金到位情況分析。2023年度我校義務教育經(jīng)費保障機制改革資金263.56萬元，按季度撥付，撥付進度100%。

2、項目資金執(zhí)行情況分析。全年資金263.56萬元。初中人數(shù)2748人，930元/人/年，共258.31萬元用于保障學校正常運轉、校舍安全、完成教育教學活動和其他日常工作任，5.25萬元用于非寄宿生困難學生生活補助，共84人，625元/人/年。

3、項目資金管理情況分析。在資金管理上強化責任意識，建立健全管理制度。財務制度健全，會計核算真實完整，實行?？顚Ｓ?，執(zhí)行情況良好，資金使用安全規(guī)范。

后附24個項目事前績效報告（100萬以上項目均已做事前績效報告）。

二、總體績效目標完成情況分析

例如：我校2023年初中學生數(shù)有2748人（數(shù)字依據(jù)來自2022年事業(yè)統(tǒng)計報表），預計2023年度全年經(jīng)費數(shù)263.56萬元，258.31萬元公用經(jīng)費用于日常工作，5.25萬元用于非寄宿生困難學生生活補助。2023年財政實際安排公用經(jīng)費263.56萬元，我校完成了263.56萬元，主要用于保障學校正常運轉、校舍安全、完成教育教學活動和其他日常工作任務。實際安排非寄宿生困難學生生活補助經(jīng)費5.25萬元，我校目前尚未發(fā)放完畢。財務管理規(guī)范有序，嚴格執(zhí)行有關公用經(jīng)費開支的范圍和標準，經(jīng)費支出規(guī)范、合理，票據(jù)規(guī)范、合法有效。財務信息公開透明。辦學條件進一步改善，教師業(yè)務水平進一步提升，教師團隊凝聚力進一步鞏固。

三、績效指標完成情況分析。

1.產(chǎn)出指標預計完成情況分析。

（1）數(shù)量指標。2023年度全年經(jīng)費數(shù)263.56萬元，258.31萬元用于日常公用經(jīng)費，5.25萬元用于非寄宿生困難學生生活補助。我校公用經(jīng)費預計全年完成230.69萬元，預計完成率100%。非寄宿生困難學生生活補助經(jīng)費5.25萬元，預計完成率95%。

（2）質量指標?；緷M足工作需要；會計核算符合現(xiàn)行中小學財務制度和政府會計制度；資金撥付、使用符合手續(xù)。

（3）時效指標。按季度及時撥付公用經(jīng)費，資金撥付率100%。

（4）成本指標。義務教育階段初中生均公用經(jīng)費從2023年春季起由850元/人提高到940元/人；非寄宿生困難學生生活補助經(jīng)費625元/人。

2.效益指標完成情況分析。

（1）經(jīng)濟效益。保障學校正常運轉。

（2）社會效益。職工隊伍情緒穩(wěn)定，完成教育教學活動。

（3）生態(tài)效益。推進義務教育均衡發(fā)展。

（4）可持續(xù)影響。學校穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展，營造良好學生的學習環(huán)境。

3.滿意度指標完成情況分析。學校和老師滿意度100%，家長和學生滿意度100%。

四、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

基本無偏離績效目標情況，只有新校區(qū)三期建設因職大未交付于我校，故在23年未立項完成。

加強經(jīng)費監(jiān)管，切實提高資金使用效益，加強財務人員學習培訓，提高財務管理水平，確保資金安全有效。

（二）績效目標管理

2023 年度開展 2024年度預算績效目標管理情況：

我校在編制2024年度預算績效目標過程中，按照上級部門預算管理工作部署，從嚴把關預算支出“盤子”，將各處室預算與預算績效目標申報做到同布置、同申報、同審批、同批復、同公開原則執(zhí)行。

24年已編制8個項目，金額為376.75萬元；其中采購項目2個，金額為42.4萬元，項目如下：

1、 提前下達24年學生資助經(jīng)費12.14萬元。

2、 提前下達24年城鄉(xiāng)義教經(jīng)費省級資金48.9萬元。

3、 甘棠湖校區(qū)教室課桌椅采購項目14.3萬元。

4、 2024年貧困家庭學生高考入學政府資助金3.15萬元。

5、 23年本級高考綜合改革考試工作經(jīng)費（標準化考點安檢系統(tǒng)采購）28.1萬元。

6、 2024年義務教育雙減資金2萬元。

7、 2024年課后服務費260萬元。

8、 提前下達2024年學生資助補助經(jīng)費（普通高中助學金市本級配套）8.16萬元。

1.質量控制

績效目標表內(nèi)容詳細完整，績效目標符合規(guī)定格式，三級目標設置符合項目特點，分條描述清晰明確。

舉例說明 ：

2.范圍和規(guī)模

所有項目資金均按要求編制和按時報送績效目標申報表，市級轉移支付資金全部按要求報送績效目標表。（后附文檔）

（三）績效監(jiān)控管理

2023 年度開展 2023 年度項目績效監(jiān)控情況：

我校將財政項目全部納入績效監(jiān)管管理當中，并對項目預算執(zhí)行情況進行全年2次跟蹤，適時跟蹤管理績效目標實效程度和預算執(zhí)行情況，及時掌握績效運行情況，資金支出進度等。當項目執(zhí)行與績效目標產(chǎn)生偏離時，及時采取措施予以糾正，并督促相關部門進行整改，將形成的績效評價報告作為2024年度預算安排的重要參考依據(jù)。

因省一體化系統(tǒng)績效監(jiān)控模塊因系統(tǒng)問題打不開，暫時導出不了作為佐證，待后期系統(tǒng)修復好再補充材料。

1.質量控制

均在規(guī)定時限內(nèi)在預算一體化系統(tǒng)開展績效監(jiān)控工作，績效監(jiān)控材料符合基本要求，各項內(nèi)容詳細完整。

2.范圍和規(guī)模

所有項目在預算一體化系統(tǒng)中完成年度每次績效監(jiān)控，在預算一體化系統(tǒng)中全部完成上半年及全年監(jiān)控報告。

（四）績效評價管理

2023 年度開展 2022 年度績效評價情況：

我校將2022年度全部項目均納入績效監(jiān)管管理范圍內(nèi)，并建立通報制度，對項目預算執(zhí)行完成情況進行跟蹤管理，對于項目執(zhí)行與績效目標發(fā)生偏離的進行及時糾正及整改，并督促相關部門對本部門預算進行反思。

1.質量控制

均在規(guī)定時限內(nèi)在預算一體化系統(tǒng)開展績效自評，績效自評材料符合基本要求，各項內(nèi)容詳細完整，績效自評報告中各項評價指標明確，相關數(shù)據(jù)齊全、標準明確，評價結論客觀合理。

2.范圍和規(guī)模

自評范圍符合九財績﹝2023﹞2 號文件要求，所有項目資金全部按要求報送項目自評表和自評報告，部門按要求報送部門評價報告，轉移支付資金全部按要求報送績效自評報告。

3.評價結果

項目績效評價結果等級為優(yōu)。

（五）部門整體支出績效管理

2023 年度開展的 2022 年度部門整體支出績效管理情況：

本校不是部門單位，所以沒有部門整體支出績效管理工作。

（六）績效結果應用管理

2023 年度績效結果應用管理情況：

2023年度學?？冃Ч芾砉ぷ鹘Y果應用進行良好，各部門績效指標設置與部門職能及預算支出結構緊密，指標設置量化，績效成果應用程度較好，產(chǎn)出績效時限的支撐材料完整，各部門負責人逐步在提升自己對預算績效管理重要性的認識。

1.反饋整改

將項目評價結果認真落實，并按時向財政部門報送整改計劃，根據(jù)項目自評報告或第三方評價報告提出的問題，主管部門以書面形式督促各項目單位進行整改，按要求完成整改。

2.應用方式

本年度績效目標和績效評價報告全部會在單位門戶網(wǎng)站公開，將績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標發(fā)生偏離和預算執(zhí)行進度方面的問題以及其他管理漏洞，及時采取處置措施予以糾正，將預算績效管理情況正式納入部門內(nèi)部績效考核作為科室和個人評優(yōu)評先考核內(nèi)容。

三、預算績效管理工作存在的問題及原因分析

通過此次預算績效管理自評工作，我校財政運行工作還存在一定需要及時改進的地方，財政管理不夠規(guī)范，相關部門責任人對財經(jīng)紀律熟悉程度不夠，主要問題是因為對相關的財務管理制度不熟悉，培訓力度不到位等諸多原因造成，針對以上問題，我校將在以后的工作中加強財經(jīng)制度方面的學習，提高思想認識。同時由專業(yè)人員組織相關人員認真培訓學習《預算法》等法規(guī)制度，提高單位領導對全面預算管理的重視程度，增強財務人員的預算意識，堅持先有預算、后有支出，沒有預算不得支出。預算編制前根據(jù)年度內(nèi)單位可預見的工作任務，確定單位年度預算目標，細化預算指標，科學合理編制部門預算，推進預算編制科學化、準確化。年度預算編制后，根據(jù)實際情況，定期做好預算執(zhí)行分析，掌握預算執(zhí)行進度，及時找出預算實際執(zhí)行情況與年初預算目標之間的差距，糾正偏差，為下一次科學、準確地編制部門預算積累經(jīng)驗。

四、下一步工作的思路和建議

2024年，我校將努力做好財政預算收入、支出以及各項目的管理工作，將預算及時公開到相關的信息網(wǎng)絡平臺，對預算的資金進行全方位的監(jiān)督和管理，使每一筆資金都能起到最大的使用效益。同時，學校將對預算績效管理方案進一步完善，以預算為導向，結合學校實際過程中支出進行合理化分配，達到合理高效地運用資金、提升資金的產(chǎn)出結果、節(jié)約成本與資源、提高部門的辦事效率。具體分三步進行，一是強化預算執(zhí)行，二是健全工作機制、三是強化結果運用。通過將預算績效管理工作與各處室下一年度預算安排、政策調(diào)整、項目入庫“掛鉤”，與個人評先評優(yōu)、干部考核“掛鉤”，對績效管理工作成效落后部門予以會上批評和自我批評，對績效管理工作成效明顯部門予以會上表揚。

                   九江市第三中學

                   2024年1月2日

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